Налоги и майнинг: сколько и кому ты должен?

Разные подходы: Как страны видят майнинг

Майнинг — это не просто клики и шумные ASIC. Это доход, и каждый уголок планеты решает, как с него стричь купоны. Подход зависит от того, считают ли крипту имуществом, бизнесом или просто воздухом.

США: Считай всё до цента

В США майнинг — это бизнес, и IRS (налоговая служба) требует относиться к нему серьёзно. Доход от добычи (например, 0.1 BTC при курсе $108,000 = $10,800) облагается подоходным налогом (10-37%, в зависимости от дохода). Если продаёшь намайненное позже, платят налог на прирост капитала (15-20% при доходе выше $44,625). Пример: намайнено 0.1 BTC за $10,000, продано за $12,000 — налог на прирост $400 при ставке 15% = $60. Платить надо ежегодно, декларация IRS Form 1040 до 15 апреля. Не платишь? Штраф до 25% от суммы.

Германия: Либеральный взгляд

Германия относит крипту к частной собственности, а майнинг — к хобби, если это не бизнес. Доход от продажи намайненного облагается налогом на прирост капитала (25% + солидарный взнос 5.5%) только если держишь актив менее года. Пример: намайнено 0.05 BTC за $5,400, продано через 6 месяцев за $6,000 — налог с $600 = $165. Если год и больше — налог нулевой. Но если майнинг систематичен (например, ферма на 10 TH/s), это уже предпринимательство с налогом на прибыль (до 30%). Декларация до 31 июля.

Россия: Жёсткий контроль с 2025 года

С 1 января 2025 года Россия официально признала майнинг экономической деятельностью (закон №418-ФЗ). Доход от добычи (например, 0.01 BTC = $1,080) облагается НДФЛ для физлиц по прогрессивной шкале: 13% до 2.4 млн рублей, 15% до 5 млн, 22% свыше. Пример: намайнено $1,080 при курсе 90 руб./$ = 97,200 руб., налог 13% = 12,636 руб. Юрлица платят налог на прибыль 25%. Налог начисляется на дату получения крипты, а не продажи, и декларируется до 30 апреля следующего года. Лимит 6000 кВт·ч/месяц без регистрации в реестре, иначе — штрафы до 40% от дохода.

ОАЭ: Налоговый рай

ОАЭ — мечта майнера. Нет налога на доход физлиц, включая майнинг. Добыл 0.1 BTC ($10,800)? Держи всё себе. Юрлица в свободных зонах (например, Дубай) платят 0% на доход до $1 млн, выше — 9%. Пример: ферма на 5 TH/s ($1.65/день) — никаких налогов. Но есть условие: регистрируйся как резидент или бизнес, иначе власти могут запросить документы. Это единственная страна, где майнинг — чистая прибыль без бумажек.

Когда платить, а когда можно не платить

Платить надо:

• США: При любом доходе, даже если не продаёшь.
• Германия: При продаже в течение года или при бизнес-формате.
• Россия: Сразу после добычи, независимо от использования.
• ОАЭ: Только если бизнес превышает $1 млн (юрлица).

Не платить можно:

• США: Если доход ниже $400/год (нулевая декларация).
• Германия: Если держишь крипту больше года или это хобби.
• Россия: Если потребление до 6000 кВт·ч и не декларируешь (риск штрафа).
• ОАЭ: При любом уровне дохода для физлиц.

Реальные примеры и уроки

США: Случай Джона

Джон намайнен 0.5 BTC ($54,000) в 2024 году, продал в 2025 за $60,000. Доход $6,000, налог на прирост 15% = $900. Не подал декларацию — штраф $225. Урок: всегда декларируй.

Германия: Анна

Анна добыла 0.2 BTC ($21,600), продала через 10 месяцев за $25,000. Налог с $3,400 = $935. Держала бы год — ноль налогов. Урок: планируй сроки.

Россия: Иван

Иван намайнен 0.01 BTC ($1,080) в январе 2025. Налог 13% = 12,636 руб. ($140). Не зарегистрировался при 7000 кВт·ч — штраф 40% = $43. Урок: считай энергию.

ОАЭ: Мохаммед

Мохаммед добыл 1 BTC ($108,000), продал за $115,000 — ноль налогов. Но без резидентства проверка заняла 2 месяца. Урок: оформляй статус.

Риски и перспективы

В США IRS усиливает контроль с 2025 года, добавляя 10% штрафа за ошибки. Германия может ужесточить правила к 2026 году, если бизнес-майнинг вырастет на 20%. Россия планирует акциз на электроэнергию (Минфин, 2024), что поднимет затраты на 15-20%. ОАЭ остаётся стабильным, но конкуренция растёт — 30% новых ферм в 2025 году.

К 2030 году прогнозируется $5 млрд налогов с майнинга глобально, но 40% майнеров уйдут в тень, если давление усилится.